Simule o acúmulo, o benefício fiscal do PGBL e o IR no resgate com tabela progressiva ou regressiva.
Rentabilidade anual líquida estimada do fundo.
Regressiva: chega a 10% após 10 anos. Progressiva: alíquotas normais do IR.
Usado para calcular o benefício fiscal (dedução de até 12% no PGBL).
Sua alíquota de IR hoje — define o valor que o PGBL vai economizar.
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PGBL — Deduz até 12% da renda bruta no IR anual. No resgate, IR incide sobre todo o valor (principal + rendimentos). Indicado para quem faz declaração completa e está na alíquota de 27,5%.
VGBL — Sem dedução de IR. No resgate, IR incide apenas sobre os rendimentos. Indicado para declaração simplificada ou quem já usa o limite de 12%.
Tabela Regressiva — Começa em 35% e cai até 10% após 10 anos de cada aporte. Melhor para quem vai deixar o dinheiro por mais de 10 anos.
A principal diferença está no tratamento tributário. A escolha errada pode custar milhares de reais em impostos desnecessários.
| Característica | PGBL | VGBL |
|---|---|---|
| Dedução no IR Anual | SIM (até 12% da Renda Bruta Tributável) | NÃO |
| Base de Incidência do IR no Resgate | Valor TOTAL (Principal + Rendimentos) | Apenas sobre os RENDIMENTOS |
| Perfil Ideal | Quem faz Declaração Completa do IR e tem alíquota marginal alta (27,5%). | Quem faz Declaração Simplificada ou já usa os 12% com outras despesas. |
| Planejamento Sucessório | Não entra em inventário (beneficiário direto). | Não entra em inventário (beneficiário direto). |
Regra de Ouro: Se você declara IR completo e sua alíquota é 27,5%, o PGBL é imbatível. O governo "devolve" 27,5% do que você investiu (limitado a 12% da renda) para você investir. Esse dinheiro extra capitaliza por décadas.
No momento da contratação (ou primeiro aporte), você escolhe como o IR será cobrado no futuro. Essa escolha é irreversível para aquele plano.
| Tabela Regressiva (Recomendada) | Tabela Progressiva |
|---|---|
| Alíquota diminui com o tempo de cada aporte. | Alíquota fixa de 15% na fonte + ajuste na declaração anual (pode chegar a 27,5%). |
| Chega a 10% após 10 anos. | Retido na fonte a 15%, mas pode ser restituído ou complementado na DIRPF. |
| Ideal para Longo Prazo (>10 anos). | Ideal para Curto Prazo ou planejamento de curto/médio prazo. |
| Prazo do Aporte (Tabela Regressiva) | Alíquota de IR no Resgate |
|---|---|
| Até 2 anos | 35% |
| 2 a 4 anos | 30% |
| 4 a 6 anos | 25% |
| 6 a 8 anos | 20% |
| 8 a 10 anos | 15% |
| Acima de 10 anos | 10% |
Se você não está satisfeito com a rentabilidade ou a taxa de administração do seu fundo de previdência, a portabilidade permite transferir o saldo acumulado para outro fundo sem pagar Imposto de Renda e sem resetar o prazo da tabela regressiva.
Regras da Portabilidade:
- Só pode ser feita entre planos do mesmo tipo (PGBL → PGBL; VGBL → VGBL).
- O prazo da tabela regressiva é mantido.
- Não há incidência de IR na transferência.
- Use isso a seu favor para fugir de taxas de administração altas (acima de 0,8% a.a.).
Uma das maiores vantagens da Previdência Privada é a agilidade na sucessão patrimonial. Diferente de outros bens, o saldo da previdência não entra em inventário e pode ser resgatado pelos beneficiários indicados em poucos dias.
Para filhos menores, o plano deve ser VGBL (já que menores geralmente não declaram IR completo). O titular é o responsável legal, e a criança é a beneficiária. É uma excelente forma de garantir recursos para educação ou início da vida adulta sem burocracia.
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